بحث اعتبارات اسنادي ( Letter of Credit   ) يكي از مهمترين و عمده ترين روشهاي پرداخت در بازرگاني بين الملل بشمار رفته ، وارد كنندگان و صادر كنندگان كالاهاي تجاري بخصوص خريداران كالا / خدمات در سراسر جهان ، حين استفاده از اين ابزار اصلي و ذيقيمت بعنوان يك روش پرداخت با ارزش و مطمئن ضمن برخورداري از تكنيك و سيستم هاي پيشرفته ارتباطي در عصر  حاضر  نظير ( SWIFT   ) نسبت به مبادله اسناد و همچنين پرداخت وجه اعتبارات توسط بانكهاي كارگزار براساس شرايط اعتبار اسنادي ( Terms & Condition ) عملاً ارتباط فيمابين خريدار و فروشنده را با شرايط مختلف جغرافيائي ، سياسي ، فرهنگي و اجتماعي فراهم آورده و ضمن صرفه جوئي مناسب ، در حد اقل زمان با صرف كمترين هزينه امكان پذير ساخته و بدين طريق سهم بسيار مهمي را در توسعه و پيشرفت مبادلات برون مرزي ايفا مي نمايد .

 شايان ذكر است ، بيشترين مزيت هاي نسبي اين روش زماني تحقق پيدا ميكند كه از اين ابزار اصلي به نحو صحيح و درستي استفاده نموده تا تسهيلات و مزاياي ناشي از آنرا نمايان سازد .

بنا بر توضيحاتيكه فوقاً اشاره رفت چنين نتيجه گيري ميگردد كه شناخت و اشنائي با مفاهيم ، نحوه عملكرد و مكانيسم اعتبارات اسنادي براي هر شخص حقيقي و حقوقي كه معمولاً در تعاملات بين الملل و برون مرزي فعاليت مينمايد ، الزامي بوده بويژه در موقعيت فعل كه به تاسي تحريم هاي ايجاد شده ( Sanction  ) توسط ايالات متحده آمريكا و تائيد مراتب توسط ساير كشورهاي  هم پيمان  اروپائي  و ...   به ارزش  واقعي  اين  خدمات  بين المللي  و  باصطلاح  ( Bank To Bank  ) پي برده مي شود .

جهت مزيد اطلاع خوانندگان محترم  خاطر نشان ميسازد  ، كميته ايراني اتاق بازرگاني بين الملل در تهران (   Local Chamber Of Commerce)   با ترجمه ، تفاسير ، و نهايتاً انتشار نشريات ارزشمندي چون  " مقررات متحد اشكل اعتبارات اسنادي "  ( U.C.P 500 ) بدون اغراق گام بسيار مهمي را در رابطه با اطلاع رساني و آگاهي علاقمندان اين بحث ها فراهم آورده و ضمن آشنا نمودن بازرگانان برون مرزي با نحوه گشايش اعتبارات اسنادي منطبق با مقررات بين الملل و نيز وقوف كامل به رعايت مقررات مدون در International Chamber of Commerce  ( I.C.C  ) اتاق بازرگاني و صنايع بين المللي ، ساماندهي نموده و رهنمودهاي ارزشمندي رادر رابطه با چگونگي استفاده از اينگونه نشريه / نشريات ضمن تشريح و تفسير مطالب موردي ملحوظ نظر قرار ميدهد . كه بنظر نگارنده خدمت بسيار بزرگي را علي الخصوص به كارمندان ادارات خارجه و امور بين الملل بانكها انجام داده كه بدين وسيله از خدمات شايسته انها سپاسگزاري مي نمايد .

به هرحال كاربرد جهاني اعتبارات اسنادي با عنايت به روند روبه افزايش  معاملات برون مرزي از نظر كمي و كيفي بر هيچ كس پوشيده نبوده ، بنابراين رعايت  مقررات متحد اشكل را الزامي دانسته و همكاري هر چه بيشتر و بهتر كشورهاي عضو بويژه طرفين درگير اعم از خريدار و فروشنده ، مخصوصاً بانكهاي كارگزار خارجي را طلب مي نمايد .

الف /  تعريف اعتبارات اسنادي 

به زباني ساده :

اعتبارات اسنادي تعهد مشروط توسط يك بانك به بانك ديگري ميباشد .

و اما به زبان تخصصي و علمي :

اعتبارات اسنادي تعهد مكتوب (  Terms & Conditions of L/C ) يك بانك صادر كننده اعتبار

 ( Opening Bank ) بوده كه بموجب درخواست و دستور خريدار كالا  ( Opener ) دراختيار فروشنده / ذينفع  ( Beneficiary )  از طريق بانك ابلاغ كننده اعتبار ( Advising Bank ) قرارداده شده و بر اساس آن دستور پرداختي  ( Payment Instruction ) را در سررسيد معين اعتبار ( Due Date )  مشروط به رعايت كامل دستورات داده شده به روشهاي ذيل :

1 -  دستور پرداخت نقدي ( Cash payment Order ) .

2 -  در قبال قبولي اسناد واصله از طريق بانك كارگزار  ( Acceptance of Documents ) .

3 -  در قبال مبادله اسناد براتي ( يوزانس ) و... ( Negotiation of Documents  ) .

در وجه فروشنده  (  In Favour of beneficiary) به مبلغ معين در مدت زمان مندرج از طريق  سيستم  ( SWIFT )  كارسازي مي نمايد .

 ب /  اسناد مورد نياز در اعتبارات اسنادي

 اسنادي كه معمولاً حين مبادله مورد لزوم ميباشد بشرح ذيل است :

1 – سياهه تجاري  ( Proforma / Invoice  ) .

2 – بارنامه  ( Bill Of Lading  )  .

3 – گواهي مبدا ( Certificate Of Origin‌ )  .

4 – گواهي بيمه  ( Certificate Of Insurance )  .

5 – گواهي بازرسي كالا در مبدا  ( Certificate of Inspection )  .

 

در نهايه ساير مداركي كه عنداللزوم با عنايت به نوع و شكل قرارداد در توافقات طرفين پيش بيني و درخواست گرديده كه انشاالله به تفصيل در مورد هركدام از آنها سخن خواهيم گفت .

پس نتيجتاً خريد كالاهاي خارجي از طريق افتتاح و گشايش  اعتبار اسنادي :

  • انجام مبادلات تجاري و بين المللي را توسط بانكهاي خريدار و فروشنده را فراهم مي اورد .
  • ايجاد آسايش خيال و امنيت كامل را در صورت رعايت مقررات به طرفين عنايت ميكند .
  • تضمين پرداخت مطمئني را مشروط بر رعايت مقررات متحد الشكل اعتبارات اسنادي را براي بانكهاي كارگزار فراهم ميآورد .
  •  نهايتاً تعهد پرداخت را " فقط در قبال دريافت اسناد بدون عيب و مغايرت " متقبل ميگردد .

لازم به يادآوريست :

در اجراي ماده هاي 13 – 15  مقررات ( UniformCustoms & Practice – U.C.P  ) متحد الشكل اعتبارات اسنادي " بانكها هيچگونه تعهد و يا مسئوليتي را نسبت به شكل ، كفايت ،صحت ، سقم ، جعل ويا تاثير قانوني هر سند / اسناد و ... را ندارند " .

مضافاً بر اينكه " بانكها هيچ مسئوليتي را نسبت به شرح ، مقدار ، وزن ، كيفيت ، وضعيت بسته بندي ، تحويل ، ارزش ونيز وضعيت مالي فروشنده / فرستندگان كالا ،حمل كنندگان ، گيرندگان ، بيمه گران و يا هر شخص ديگري را به عهده نخواهند گرفت "